Arv er kanskje et av de vanskeligste temaene å ta opp i familiesammenheng; blandingen av følelser, økonomi, lojalitet og skatteplanlegging er en vanskelig miks.
Likevel vil det for de fleste svare seg på lang sikt å holde en åpen dialog om dette temaet. Arv er også er gjenstand for innrapportering, avgifter og skatter, - noe de fleste givere og mottagere av arv synes er ganske urettferdig.
Det beste utfallet for alle parter, – i alle fall økonomisk, - er derfor at regler og muligheter knyttet til en forestående arv er kjent.
Det er livsarvingene som etter arveloven har krav på å arve 2/3 av arven. 1/3 kan man testamentere bort til hvem man vil. Finnes det ikke testamente arver livsarvinger alt. Livsarvingene har dog ikke krav på mer enn en million kroner hver.
Livsarving - en definisjon
Livsarvinger er:
Barn, barnebarn, oldebarn osv. Har man ikke barn arver foreldre, lever ikke de arver søsken, så søskensbarn, søskens barnebarn, deretter besteforeldre, så onkler og tanter, deretter fettere og kusiner osv. Finnes det ikke slektninger arver staten.
En gruppe livsarvinger arver alt. Det vil si at arver barna, deler de hele arven. Lever for eksempel bare to av tre barn, men det avdøde barnet har barn, deler disse barna den arven som skulle tilfalt forelderene.
Adpotivbarn arver fullt ut, barn utenfor ekteskap har samme arverett, halvsøsken arver bare halvt og fosterbarn arver ikke.
Man kan arve inntil 250 000 kr uten å skatte av det. De neste 300 000 kronene skatter man åtte prosent av, deretter skatter man 20 prosent av beløp over 550 000 kr.
Tips fra FBIs ekspert
Bjørn Erik Sættem er redaktør i Dine Penger og svarer på spørsmål om arv i nettmøte torsdag fra kl. 13-14.
Bjørn Erik Sættem i Dine Penger er vår ekspert på skatt. I tillegg til at han svarer på spørsmål på FBIs nettmøte om arv, peker han også på følgende for å redusere skatt og avgifter:
Lurt å hoppe over en generasjon
Ved å spre arven på flere, utnytter du flere fribeløp. Derfor er det lurt å hoppe over en generasjon for å spare arveavgift.
La oss ta et eksempel: To velbeslåtte besteforeldre ønsker å gi bort forskudd på arv til sine to barn. Disse to barna har igjen to barn hver. Da er det seks personer som kan arve. Hver person kan motta 250 000 kroner fra hver giver uten at det beregnes arveavgift, altså 500 000 kroner fra de to tilsammen. Da kan besteforeldrene gi bort inntil 3 millioner kroner uten at mottagerne må betale arveavgift.
En annen fordel med å hoppe over en generasjon er at man slipper å betale arveavgift i to omganger, først fra besteforeldre til foreldre, så fra foreldre til barn.
Merk: Er mottageren under 18 år og arver over 75 000 kroner, tar overformynderiet kontrollen over pengene. Da blir pengene plassert i bank og obligasjoner til en lav risiko. Pengene utbetales til barnet med fylte 18 år.
Det finnes ingen regler som sier eksakt hvor store gaver som kan gis uten at skattefogden må varsles. Toleransegrensen avhenger av anledningen. Ved spesielle anledninger som bryllup og jubileer aksepterer skattefogden dyrere gaver enn til for eksempel en bursdag, uten at det beregnes arveavgift eller at fribeløpet reduseres.
Besteforeldre og foreldre kan gi noen tusen kroner til poden ved jul og bursdager uten at gaven spiser av fribeløpet. Her er det forskjell på Jørgen Hattemaker og Kong Salomon, har skattemyndighetene uttalt: Er familien rik, tillates dyrere gaver uten at arveagift beregnes.
Noen slipper arveavgift uansett
Vil giveren gi penger til Frelsesarmeen, til en venn eller et annet godt formål beregnes ikke arveavgift, såfremt mottageren ikke er arveberettiget eller nevnt i testamentet.
Men det blir avgift dersom
1. Mottager er nevnt i testamentet og giveren dør innen 5 år fra gavetidspunktet.
2. Giveren dør innen 6 måneder etter gavetidspunkt.